Tax - Retire

Posted by Andy Feng on February 24, 2020

本文讨论65岁退休的各种养老金福利

Public pensions

Introduction

加拿大养老金分成3大部份﹐包括

  • 政府老年金福利(Old Age Security Program,OAS Program)
  • 面向雇主和个人的退休金计划(Canada Pension Plan,CPP)
  • 雇主提供的养老金计划 (Defined Benefit Plan or Defined Contribution Plan) 或者自己存的养老金 (RPP,RRSP,TFSA)领取retire savings Plan等

这里简述每一类别的申请条件,步骤,限制和金额。

政府老年金/养老金/老人金/老年津贴 OAS Program - 政府福利,需要缴税

加拿大的法定退休年龄为65岁,加拿大的居民不论其资产或收入,只要在加拿大定居十年以上即有资格参与“老年人福利保障项目(Old Age Security Programs)”。需注意,养老金不是在您到了退休年龄后由政府自动支付,须由本人在65岁生日前的十二月内向政府提出申请,方可领取养老金。实际上,养老金与中国最低生活保障金类似。养老金的数额多少要依申请者在加拿大居住的年限长短来定,由联邦政府按月发放。

OAS Program -The Old Age Security Program 是一系列加拿大政府给予65岁以上的公民或居民的退休福利政策, 目的是为了保证每一个加拿大老人有1000元左右的收入以满足基本的生活需求。这项福利来源于政府的税收,与申领人是否有过工作无关,没有供款要求。这项福利政策是需要主动申请才能得到的,包括OAS+三项补充津贴:

  • 基本的老年人保障金(OAS Pension)
  • 低收入保证金(GIS)
  • Allowance 配偶津贴:60~64岁之间,配偶在领OAS并符合领GIS条件的,或可领Allowance。
  • Allowance for the Survivor:60~64间的寡妇/鳏夫,或可领此津贴。

这几项福利都对收入有要求,上限各不同,如果达到某个福利的上限要求,就都没有了 其中,OAS是加拿大最大的养老金项目,与工作经历无关,从未工作或尚未退休也可申领。OAS之外,还有三项补充津贴 三项补充津贴是专门为低收入的老人设计,收入要求更严格些

金额表格如下:

下面是每个福利的详细解释

Old Age Security Pension (OAS)

养老金OAS的领取和资产或者收入无关,并且无须供款,而是视居留年份而定,所以新移民并不能享受全额的养老金。但是作为加拿大的移民,领取年龄在65岁及以上,并在18岁之后在加拿大居住至少10年,可以获得部分养老金。

Old Age Security – Eligibility

OAS跟是否工作过、挣过多少钱、交过多少税没有关系。这个福利金额完全是根据在加拿大的居住年限决定的。只要是永久居民、18岁之后在加拿大住满10年、年满65岁,就可以领取OAS。即使没有在加拿大交过税,只要够年份,就能领

和CPP不同,这个OAS才是咱们大多数移民来的老人家能够享受到的福利,对于很多刚移民过来的老年人来说, 老人金(OAS)将会是他们最主要的收入来源. 因为他们中的很多人在加拿大的工作经验比较少, 没有太多积蓄或者RRSP或者公司的退休金。

对于很多老年才移民的人来说, 老人金(OAS)将会是他们最主要的收入来源. 因为他们中的很多人在加拿大的工作经验比较少, 没有太多积蓄或者RRSP或者公司的退休金。

老年金只是养老金系统的一个部分, 在申请老年金时, 一定要记得同时申请其他福利, 比如GIS或者Allowance等

老年金跟工作与否无关, 也就是说, 如果你65岁后仍然在工作, 只要你够资格领取老年金, 那你就能得到老年金。不管之前是否有在加拿大工作过纳过税的都可以享受此项福利

正常情况下, 你领取的老年金虽然算应税收入, 但加拿大政府不会预扣你的个人所得税, 但是, 如果领取老年金时不在加拿大, 那么加拿大政府会预扣25%的税项

领取资格条件(必须全部条件都符合)

如果住在加拿大

  • 年满65岁或以上的老人
  • 是加拿大公民或永久居民,以及其他政府认定OAS符合条件申领的居住身份
  • 18岁以后在加拿大居住满10年

未满10年者,完全没有;住满40年者,可得到全额OAS;住满10年到40年者,则以40为基数计算相应的比例。比如18岁后在加拿大住满了10年,可申领的老人金为满额的25%(10/40)

但如果你退休后在加拿大以外的国家生活,则需要年满18岁以后,在加拿大居住了至少20年的时间。所以如果有人希望退休后回中国长久生活,又希望享受加拿大这项福利,就要留意退休前必须在加拿大至少住满20年。

如果没有住在加拿大.

  • 65岁或以上的老人
  • 当你离开加拿大时, 是加拿大公民或者永久居民
  • 18岁以后在加拿大住满了20年.

如果你不符合上述两个条件, 但你曾经住在和加拿大有养老金协议的国家(比如美国), 你也可能够资格申领老年金    对于老年金发放所要求的居住时间, 并不是说你在十年内一天都不能离开加拿大. 只要离开加拿大的时间不超过半年, 这段不在加拿大的时间对老年金的申领并不产生影响的

举个例子,隔壁老王于45岁时移民加拿大,到65岁的时候住满了20年,总算退休了,老王说我要回呼伦贝尔草原搞建设,但这样会不会影响老王领OAS呢?不影响。根据OAS的规定,只要18岁之后在加拿大住满20年,政府就会每个月把OAS给老王寄到蒙古包去。但是,如果没有住满20年,政府就只能发放离境当月的,和接下来的6个月的。第七个月开始,停发,除非隔壁老王飞回来继续住。只要回来,政府会在入境的当月继续发放。

如何申请

老年金作为一种社会养老福利, 并不是你一够资格就自动发放的, 而是必须申请, 但老年金可以回朔最多11个月, 因为老年金不是自动发放, 所以为了给申请留一个时间, 老年金的申请可以提前一年(64岁).

申领方法

如果在64岁时收到了OAS养老金自动发放通知,无需再申请。 如没有收到通知,则住在加拿大的可网申; 在加拿大境外需填纸质表格并邮寄,填写申请表格Application for the Old Age Security Pension form (ISP-3000)

网申流程:

  1. 满64岁以后,加拿大政府服务部会寄信通知符合条件的长者并自动帮他们登记
  2. 符合资格的人士应在其年满六十五岁前六个月递交申请表, 最早可在64岁生日过后1个月申请,也就是提前11个月。申请表可致电加拿大人力资源部索取或从其网址下载。
  3. 致电1-800-277-9914,获取Personal Access Code(简称PAC)
  4. 注册并登陆My Service Canada;阿尔伯塔省居民可通过MyAlberta Digital ID登录
  5. 确认账号中的个人信息无误,并填写以下内容:

     社会保险号码 Social Insurance Number (SIN);
     配偶的SIN及出生年月日;
     18岁以后所有住过的地方;
     银行账户信息(用于收款);
     想要开始领取养老金的日期;
     Reduction in employment or pension income
     两个可以証明你在加拿大居住期的人士的姓名、地址及电话﹙这两位人士必须与你无亲戚关係﹚
     至于証件方面,你必须附上出生証明文件以証明你的出生日期及年龄,另外还要附上移民入境纸及公民証,証明你是加拿大公民或合法移民。如果你在十八岁以后没有连续在加拿大居住,必须提供每次出入境加拿大的証明。
    

如果收到通知说你已自动加入OAS和GIS,可通过以下两种途径要求延迟申领:

  1. 登录My Service Canada Account,按提示操作。

  2. 写信给Service Canada,信的内容要包括你的姓名、地址、电话、签名、日期和client identification number(在发给你的通知的第一页上)。如果OAS和GIS同时延迟,写I declare that I do not want to receive the OAS pension or the GIS benefit at this time。如果只延迟GIS,写I declare that I do not want to receive the GIS benefit at this time but still want to receive the OAS pension。

金额计算

官网计算器Canadian Retirement Income Calculator - General Information

金额表格

本部分指表中的Old Age Security (OAS) pension 部分

根据政府网站公布数据,2020年1月到3月,满额OAS能领到$613.53元,满额GIS可领到$916.38,两者加在一起是$1529.91,也就是说如果一个单身老人其他年收入少于$23.99元就可以最高领到$1529.91元。

获批准领取养老金的人士会在合资格后的一个月收到津贴,至于可领取多少金额,则视乎申请人在递表时已在加拿大住了多久而决定。你可能领取全部或部份养老金,其计算方法如下:

  • 全部金额(Full Pension):

你必须年满十八岁后在加拿大居住了起码40年

你于一九五二年七月一日前出生,于年满18岁后至一九七七年七月一日之间已居住在加拿大一段时间,并于申请养老金前在加拿大住满十年。如果你在这十年里曾离开加拿大到其他国家居住,你也有可能领取到全部金额,只要你在申请养老金前一年己回到加拿大居住,并且在十年前曾在加拿大居住了的年期相等于叁倍你在这十年内所离开的日子。

  • 部份金额(Partial Pension):

假如你不属于可领取全部金额的人士,只可领取部份养老金金额,一般是申请养老金时年满65岁,并在18岁以后在加拿大住满十年。

部份养老金的计算方法,则视乎申请人在18岁后在加拿大住了多少年期而定,每住满一年,可多领四十份之一的金额。举例,如申请人在申请养老金时在加拿大住满十年,可领取的金额是全部金额的四十份之十,即四份之一。一旦申请了养老金,这金额的计算便不会改变,也不会因你日后所居住的时间多了而增加金额。

  • 只有在18岁后在加拿大居住满40年才可以享受到全额的老人金福利
  • 对于没有住满40年的,则按照已经住满的年份除以40的比例计算可以获得的数额
  • 对于年收入超过 $73,756 (2016),所获得的老人金会逐步减少,年收入超过 $119,615(2016) 的则不再获得此项福利
  • 老人金收入需要进行报税
  • GIS会随领取人每年taxable income的提高而降低,其额度与领取人的婚姻状况也有关系

例子

如果你在加拿大18岁后住满了40年或者在1977年7月1日前满25岁并且在那以前住在加拿大, 是加拿大的永久居民或者公民, 就够资格领取全额老年金.

在2008年时, 全额老年金的数额为$491.93. 如果不符合领取全额老年金的条件, 则你领取的老年金的数额是你居住的年限除以40, 算出一个百分比, 你所能领取的老年金就是全额数乘以这个百分比.

举个例子, 比如老王在加拿大住了20年, 够资格领取老年金, 那么他能领取的数额就是:

20/40X$491.93=$245.72.

由于老年金是一种福利, 所以他跟前一年的收入有关. 具体来讲, 如果你的除去老年金等以外的其他收入大于一个标准(2006年的标准是$62,144), 加拿大政府就会部分或者全部收回你的老年金, 这个叫clawback. 比率为15%. 比如上例中老王的其他收入为$80,000, 那么他实际可以领取的老年金是多少呢?

首先计算出clawback: 15%X($80,000-$62,144)=$2,678.40, 那么每月就会clawback $2,678.40/12=$223.20. 然后老王每月能领取的金额就是:

$245.72-$223.20=$22.52.
  1. 若延迟申领,每延迟一个月,今后得到的养老金可提高0.6%,最迟可延迟60个月(五年)。举例:若70岁开始领,则每月多领0.6%X60=36%。

付款方法

养老金是按月以支票寄给你或每月自动转账存入你指定的户口内。通常是每月最后的叁天内收到金额。

如果你因某种塬因延迟申请养老金,入息保障办事处将会发还过去的金额给你,但最多只可补回12个月。

可否在加拿大以外的地方领取养老金?

在以下情况,不论你离开加拿大多久,也可在加拿大以外的地方继续领取养老金:

1. 你年满18岁后在加拿大已居住了20年或

2. 你曾在与加拿大签有社会保障协议的国家居住及工作并符合20年的居住期。

如你不符合以上条件,你只可领取离开这个月再加六个月的养老金,之后,养老金便会停止发放,当你将来返回加拿大时,由返回加拿大那个月起,重新再发养老金给你。养老金的金额是会每叁个月按生活指数而调整。

低收入补助/低保补助金 Guaranteed Income Supplement (GIS)

低保补助金是根据申请人领取养老金后的每年总收入,或与配偶共同每年总收入,此补助金不是规定而设立的。也就是说,当您的个人和家庭养老金收入达不到社会最低收入标准时,这项”计划”可以给您提供补足。申请人必须每年填报全年入息,以作为下年度领取补助金的根据。

低保补助金是加拿大联邦政府给予那些正在领取老年金的低收入人士额外的福利,以补助其在加拿大的生活。

领取资格条件:

  • 加拿大公民或居民,年龄65岁或以上
  • 居住时间超过10年;如果每年在加拿大居住时间不足183天则失去领取资格。
  • 已经申领老人金 OAS
  • 领取GIS的额度依据个人/家庭收入情况不同而不同,如果收入超过一定上限就没有了

如果是单身,同时个人年收入不超过$18,760时(不包括OAS的收入),那么能领到GIS,具体算法见下表。如果超过18760,就没有GIS了。

如果有婚姻关系,配偶可以合格领到全额OAS Pension, 同时你们两人合计的收入不超过$24,576时,可以领到GIS,并按收入高低递减。如果超过24576,就没有GIS了

如何申请

必须填写申请表格 Application for the Guaranteed Income Supplement (ISP3025)

低保补助是不会自动生效的,你必须向加拿大人力资源及社会发展部的入息保障办事处申请。如你已经领取养老金,你可致电其办事处要求将申请表格寄给你,电话为1-800-277-9914。至于养老金的新申请人士,如希望能同一时间领取低保补助,可在养老金的申请表上註明,稍后,该办事处会将补助金的申请表格寄给你。

申请表上主要填写你个人及配偶(如已婚)或同居伴侣的姓名,工卡号码,婚姻状况,你本人﹙如单身﹚和配偶或同居伴侣两人去年的收入来源及数目。如果已婚或同居,必须要呈上结婚証明文件或签署一份同居声明书。

由2000年七月叁十一日起,同性同居伴侣与异性同居伴侣也能享有同等的权利和福利。同居伴侣(Common-law partners)的定义是指两人,不论性别,己形同夫妇一起居住及生活一年或己上。因此,当你申请低保补助时,你的同性同居伴侣也须要呈报其收人。

低保补助需每年申请

由于低保补助是根据你﹙如单身﹚和配偶或同居伴侣两人每年的总收入计算,因此,这补助金需每年重新申请,只要你于每年四月叁十日前向加拿大税务部申报个人入息税,入息保障办事处会根据你报税的资料来调整你的补助金。但如果入息保障办事处需要更多有关你的收入资料,将会自动寄给你一份低保补助的更新申请表,如你收到这份表格,应儘快申报个人入息税,并把表格填妥寄回入息保障办事处。该办事处将会根据你每年的收入状况于七月份开始调整你的补助金。因此,每年的七月你将会收到通知,告诉你由七月起到明年六月底,每月将会收到多少补助金。但计算基础则是过去一年由一月到十二月为止的收入。

假若你没有把申请表寄回入息保障办事处,又或者你去年的收入增加,超过补助金的收入限额,你的补助金便会在七月份起停止发放,你只可以领取基本的老年金。

金额计算

金额表格

本部分指表中的Guaranteed Income Supplement (GIS) 部分

  • 随着收入增加而减少,超过上表中规定的收入水平就不会再获得此项福利
  • GIS 不需要进行报税

补助金的计算方法是根据以下叁方面:

  1. 你的婚姻状况

  2. 你过去一年的收入,如你已婚或同居,就会根据你及你配偶或同居伴侣过去一年的总收入来计算

  3. 你所领取的基本养老金金额

补助金的付款方法

低保补助是会按月包括在养老金的支票内一起寄给你或自动转账存入你指定的银行户口内。通常是每月最后的叁天内收到养老金及补助金。

如果你因某种塬因延迟申请补助金,入息保障办事处将会补回过去的金额给你,但最多只可补回12个月。

补助金在甚么情况下停止发放

  1. 如果你未能在每年四月叁十日之前报税或者没有寄回每年更新津贴之申请表

  2. 你与配偶或同居伴侣去年的总收入超过最高限额

  3. 你连续离开加拿大超过六个月

  4. 你已去世。但如果你的配偶或同居伴侣也有领取低保补助或配偶金、在你过世后、他可根据其个人收入情况继续领取

离开加拿大可否继续领取补助金

低保补助是政府给予那些居住在加拿大的低收入人士的一种生活津贴,所以,如果你要暂时离开加拿大,你只可领取离开这个月再加六个月的补助金,之后, 补助金便会停止发放。当你将来返回加拿大居住时,是可以重新申请。

如欲查询更详尽的资料,可致电1-800-277-9914与加拿大人力资源及社会发展部入息保障办事处联络或参阅其网址 http://www.sdc.gc.ca。

Allowance for the Survivor,前身为配偶津贴(Spouse’s Allowance简称S.P.A)

是加拿大联邦政府给予低收入的老人的一种生活补贴。如你符合以下资格,便可申请津贴:

  1. 加拿大公民或居民,年龄在60到64岁之间;
  2. 你的配偶或同居伴侣正在领取养老金及低保补助
  3. 18岁后你以成年人身份居住在加拿大最少有十年;

如果有婚姻关系,配偶可以合格申请到满额OASPension及GIS,同时你们的总年收入没有超过$34,416,那么你本人最高可领取到的津贴(Allowance)为$1,165.16/每月;超过这个收入就没有本项福利

如果丧偶,同时个人年收入没有超过$25,056,那么你本人最高可领取到的生存者津贴(AllowanceforSurvivor)为$1,388.92/月。超过25056则没有本项福利

由2000年七月叁十一日起,同性同居伴侣与异性同居伴侣也能享有同等的权利和福利。同居伴侣(Common-law partners)的定义是指两人,不论性别,己形同夫妇一起居住及生活一年或己上。因此配偶津贴(Spouse’s Allowance)的名称改为津贴(Allowance)。即同居的同性伴侣也可申请养老金计划之津贴,只要符合以上的资格。申请时必须签署一份声明书,并提供同居关係的証明,例如联名报税表、遗嘱或保险証明书等。

此外,假如你居住在加拿大少过十年,但曾在一些国家居住过,而这些国家与加拿大签有社会保障协议,或有在这些国家供款,也有可能合资格申请。如欲查询那些国家与加拿大签有社会保障协议,可致电1-800-277-9914向加拿大人力资源及社会发展部之入息保障办事处索取进一步资料,或参阅其网址:www.sdc.gc.ca 。 www.iask.ca

加拿大退休金计划 Canada Pension Plan (CPP) - 自掏口袋的福利

加拿大退休金计划Canada Pension Plan(CPP)始于1966年。设立的目的是为保障供款人在年老退休时,或者因伤残而失去工作能力或去世时,他本人及其家人不致陷入经济困境。这是一个集合了由雇员、雇主、自雇人士的供款及加拿大退休金计划投资基金所投资的收益。除魁北克省外,在加拿大其他各省均有实行。

魁北克省为QPP, 魁省的贡献比例是5.55%,自雇翻倍

CPP在1996年之前都是没有专门的团队负责投资的,几乎所有的资金都购买了加拿大政府自己的债券,虽然稳当但是收益却非常低,到了之后终于入不敷出,当时通过计算整个CPP的资金池将会在25年之内亏零。为了解决这个问题,CPP才成立了专门的资产管理部门,聘请了专业的管理团队来进行投资。请注意,CPP计划里面的钱全部是由雇主和员工,还有里面投资赚得的回报提供的,政府并不会从它的税收中拨款到CPP计划。加拿大CPP的目标是提供退休人士25%的收入,满足老年人的基本需求,如果需要更多的退休收入,就只能依靠另外两大支柱提供。 CPP是应纳税养老金,需要缴税的

加拿大退休金CPP计划包括以下几种福利 ﹕

  • 一般的退休金 Retirement benefits﹕是按月给60岁或以上的退休人士。

    • 年龄至少满65岁的加拿大退休金计划供款人, • 年龄为60 至64 岁且符合某些要求的加拿大退休金计划供款人。

  • 伤残津贴 Disability Benefits﹕是按月给65岁以下的伤残人士及他们要供养的子女。

    • 符合某些要求的加拿大退休金计划供款人及其子女。供款人必须由于严重且长期持续的伤残而不能从事任何正常工作。 • 如果你不幸因伤病失去工作能力,你可以从CPP领取最高每月1,212.90,你的孩子还可以领取最多每月228.66。

  • 遗属津贴 Survivor benefits﹕是包括有一次付款的死亡津贴金及以后按月发给在生的配偶或同居伴侣及所供养子女的津贴。

    • 如果已经去世的供款人向加拿大退休金计划缴纳供款的时间长度达到最低期限,其配偶、同居伴侣、子女则可领取遗属养恤金,或将该福利金归入其财产。 • 如果你不幸早逝,你的家人可以从CPP一次性领取最多2,500,你的孩子可以每月领取最多228.66。

  1. CPP不是政府给的福利,而是自己和雇主预交给政府的,是一个政府强制的社会保障计划。它的基本原理是:每个人在工作期间,从收入中缴纳一定的比例放到CPP基金中。退休后,政府再从这笔基金中提取相应的金额给咱们使用。所以,羊毛出在羊身上,这个CPP退休金实际还是咱们自己的钱。

  2. 退休金金额是会每年按生活指数而调整的。

  3. 无论受雇或自雇人士,都必须将所赚取的工资的一个百分率供给退休金计划。雇员供多少,雇主亦要供同样数目的款项入雇员的退休金计划户口内。如果是自雇人士,就要自己负担全部的供款。供款越多或年期越长,则将来可领取的退休金金额会愈高。

  4. 目前的供款比例是4.95%,也就是你税前收入的4.95%将被扣掉作为CPP供款,另外雇主还要为你支付一份另外4.95%也进入CPP账户。如果你是自雇,你得把税前收入的4.95% X 2 = 9.9%交到CPP中去。

    净收入比较低的话,cpp的交付比例也会低于9.9%. 如果net profit低于3500的话,基本不需要交cpp

  5. 政府规定,要领取满额的CPP,必须在18岁到65岁之间(47年),有83% 的时间 (39年) 都在向政府缴纳CPP。也就是说,必须至少有39年都在工作,都在给自己的CPP供款。如果供款的年限不到39年,退休时就拿不满。

    退休金供款的年期,最早是1966年一月一日或供款人年满十八岁便可以开始供款,而直至领取退休金前一个月或满70岁为止。过了70岁便不需要再供款于加拿大退休金计划。 对CPP来说,可以不必等到65岁才开始领取。有需要的话可以选择从60岁开始,提前领取拿到的金额少一些;同样,也可以延迟到70岁再开始领取,延迟领取金额会多一些 想拿到满额的CPP不是件容易的事。可以电话Service Canada (1-800-277-9914) 要一份 CPP Statement of Contributions。这份文件会显示出您在18到65岁之间,有多少年在向CPP供款、供了多少。如果某一年供到满额,这张单上会显示字母M表示这一年已经供满了。数数有39个M,那么恭喜您,退休后可以拿到满额的CPP。如果只有20个M,就只能拿到一半左右。 假设我们30岁移民到加拿大,从登陆立即工作,到65岁退休,中途没有经历过下岗之类的变动,满打满算也只给CPP供款供了35年。而且,移民的起始收入不高,开始的几年不一定每年都能供满。所以, 对于大多数中国移民来说, CPP退休金是通常拿不到满额的

  6. 加拿大退休金计划制定最低及最高的供款工资,只有在这範围内的工资才需要供款。最低供款的工资是年薪 $3500(低于不用交cpp),而最高的供款工资于每年一月份调整,于2010年,最高供款工资是年薪$47200。如你的工资超过$47200,则超过的数目不用供款于你的退休金计划内。

  7. CPP供款的资金由政府统一管理。工作时这CPP的供款并不是进入了你自己的专用账户,退休以后领取养老金也不是从个人专用账户去领取的。CPP制度就像一口大锅,工作的人从收入中扣除一定比例放到这口锅中,领取的人再从这锅中分摊,当然分摊的多少和你供款的多少是有关的。需要注意的是,这往锅里投入和从锅里支取有一个比较长的时间差,而且通常来说投入的时间比领取的时间长。举个例子说明这系统的运行:假设今年有1000万人往这锅里投入,每个人投1000块,而目前从这锅里领CPP的人有100万,那么今年每个领CPP的人可以领1万块,平均每个月800多,当然这只是个例子,实际运行中有自己的数学模型计算。

  8. 每位参加加拿大退休金计划的人仕都有其供款年期(Contributory Period) ,这供款年期是指你一生可供款于这计划的年期,是由你十八岁开始或自1966年一月一日开始直至你领取退休金或年满七十岁或去世为止。当你申请加拿大退休金时,这供款年期的多少会用作计算你可领取的金额。为保障申请人能获得较高的退休金,部份的供款年期可扣除出来(Drop out) ,例如

     你要照顾七岁以下的子女而要停止工作,这段时间可从供款年期中扣除出来。详情可参阅www.sdc.gc.ca
    
     领取加拿大伤残退休金期间
    
     在你供款年期内,百份之十五的低收入年期可扣除出来
    
     曾经供过加拿大退休金的人士都会有一个供款纪录。而这个纪录是以个人及其工咭号码登记及储存的。每隔若干年,供款人就会收到一份供款纪录,让他知道总共供了多少退休金。收到后如发现有错漏,应立即通知人力资源及社会发展部入息保障办事处(1-800-277-9914)作出更正。如果有需要,亦可要求每年发一张供款纪录书给你。
    

如果我在其他国家生活或工作过怎么办?

如果加拿大政府与你曾居住过的国家签有社会保障协议,你就可以得到加拿大退休金计划的各项福利,同时还可以领取另一个国家的福利金。

领取资格条件:

申请领取退休金的人士,必须符合以下资格:

  (1) 曾经在加拿大工作及供过退休金供款。曾经为 CPP 计划存过最少一次有效供款

  (2) 年龄在65岁或以上

  (3) 如你选择在60至64岁之间领取退休金,必定要在开始领取退休金这个月

及上个月底前,完全或大部份时间停止受雇或自雇工作。意思即是你的收入不能超过现时65岁退休人士可领取最高的退休金金额。

退休金是不会在你退休后自动发给你,你必须向加拿大人力资及社会发展部的入息保障办事处申请,除非你已经正在领取伤残退休金,就会在你65岁时自动改领一般的退休金。

计算退休金的金额是根据你在供款的年期内曾供款多少及多久而决定,塬则上,供款愈多及年期愈长,则将来可领取的退休金金额会愈高。居民领取CPP的标准年龄为65岁。而最早允许领取的年龄为60岁,最迟为70岁。与65岁标准年龄领取的CPP数额相比,如果60岁开始领取,每月金额就低些,月下降率为0.6%,最大的下降额度为36%;反之如果推迟到70岁领取,每月金额就高些,月上升率为0.7%,最大的上升额度为42%。最早领和最晚领,平均每月相差500元。

  1. 选择在65岁领取退休金的人士可在65岁生日后的一个月开始领取退休金。 领取的金额是你的供款年期平均每月供款收入的25%。你不必在开始领取退休金后便停止工作,只是不再需要供款给加拿大退休金计划

  2. 选择在60岁至64岁间领取退休金的人士,所得的退休金金额会少过选择在65岁时应领取退休金的数目,每早一个月则少领0.5%。举例来说,在65岁应得 100%退休金,但如果在60岁时退休,即在65岁前60个月退休并领取退休金,金额会每早一个月少0.5%,提早60个月则一共少了30%,所得的金额只有65岁时领取的70%。又举例如果在63岁时退休并申请退休金,即在65岁前提早24个月领取,便会少12%,所得的金额是65岁时领取的88%。当开始领取退休金后,就不需要再供款给加拿大退休金计划。而每年随着生活指数的改变,退休金的数目亦会作出适当的调整。

  3. 选择在65岁至70岁之间领取退休金的人士,所得的退休金金额是会比在65岁时领取的应得数目为多,而每迟一个月则多0.5%。举例来说,在65岁时领取退休金应得100%,但如延到67岁才领取,即在65岁后24个月,每迟一个月可多领0.5%,24个月则多了12%,所得的金额是65岁时领取的 112%。又举例如果在70岁才领取退休金的话,即65岁后的60个月,金额便比65岁时领取多出30%。选择在65岁之后领取退休金的人士是不用停止工作,一旦开始领取退休金,是不用再供款给加拿大退休金计划。同样所得的金额是会按生活指数而调整的。退休金最迟于70岁时申请,如你在70岁之后才申请,金额是会与70岁时申请一样。因为任何人士过了70岁后,不论是否已领取退休金或继续工作,也不能再继续供款给加拿大退休金计划。

  4. 申请退休金的人士可在其计划开始领取的日期前6个月递交申请表,若你迟交申请表,在某些情况下, 加拿大退休金计划会补回前12个月的退休金给你。表格可向你居住地区的加拿大人力资及社会发展部入息保障办事处索取或致电1-800-277-9914。你也可以从其网址www.sdc.gc.ca下载表格。填妥表格后,连同有关的加拿大身份証明文件寄回入息保障办事处,地址附于表格内。如你附上証明文件的影印本,必须由指定的专业人仕认证。

  5. 退休金是按月以支票寄给你或自动转账存入你指定的户口内,通常是每月最后的叁天内收到金额,就算申请人并非在加拿大居住,也可以一直领取退休金,直至去世为止。

  6. 当你领取加拿大退休金时,你可与配偶或同居伴侣﹙同居至少一年﹚分享你所得的退休金(assignment or pension sharing) ,详情可参阅网址www.sdc.gc.ca。

  7. 但当你与配偶或同居伴侣分开或离婚,你们一起生活时所供的退休金供款会被平均分配给对方(credit splitting) ,不管另一方是否有参加加拿大退休金计划,详情可参阅网址www.sdc.gc.ca。

由2000年七月叁十一日起,同性同居伴侣与异性同居伴侣也能享有同等的权利和福利。同居伴侣(Common-law partners)的定义是指两人,不论性别,己形同夫妇一起居住及生活一年或己上。因此,同性伴侣也可合资格申请Pension Assignment 及Credit Splitting。如同性伴侣要申请Credit Splitting,其分居日期必须在2000年七月一日或以后。申请时必须签署一份声明书,并提供同居关係的証明,例如联名报税表、遗嘱或保险証明书等。

如何申请加拿大退休金计划的各项福利金?

CPP不会自动发放,必须主动申请。网申的话7~14天就会得到回复,提交纸质表格则可等待长达120天。所以只要符合网申条件,请尽量网申。

网申CPP跟OAS一样,需要先得到PAC号码,注册My Service Canada账号,然后在线提交申请。

最早可以在满59岁后的第二个月提交申请

你必须填写申请表。申请表只有英文和法文两种文本,而且必须用英文或法文填写表格。申请表可以从servicecanada.gc.ca 网站得到,也可以向当地的加拿大服务部办事处索取。加拿大服务部办事处有经过全面培训的工作人员,可随时帮助你找到你所需要的关于加拿大政府各种计划和服务项目的资讯。

我应该在什么时候申请加拿大退休金计划的各项福利金?

应该在想要开始领取福利金的至少六个月之前提出申请。

金额计算

官网计算器

  • 根据退休前的 CPP 供款金额以及供款时间而决定
  • 标准开始领取的年龄是65岁
  • 最早可以60岁开始领取,但是会比从65岁开始领取减少 36%
  • 最晚可以70岁开始领取,会比从65岁开始领取增加 42%
  • 2017年最高可以领取的金额为每月 $1,114.17
  • CPP 收入需要进行报税
  • 确切的金额取决于你向加拿大退休金计划供款的数额和时间长短,还取决于你决定领取退休金时的年龄

平均领取金额表格,供参考(2020)

To receive the maximum CPP payment, you need to have contributed the max CPP contribution each year for many years. In 2020, the maximum CPP payout is $1,175.83 per month for new beneficiaries. The maximum CPP contribution is $2,898.00 for the employees and employers. For self-employed people the maximum CPP is $5,796.00. Self-employed people pay both employee and employer portion of CPP. The max CPP changes each year.

加拿大退休金计划的更多详情以及申请福利金的具体办法,请浏览 servicecanada.gc.ca 网站,或拨打以下免费电话:

  英语:1 800 277-9914 法语: 1 800 277-9915 打字电报 (TTY): 1 800 255-4786

Retirement savings

  1. RRSP非强制,而是自愿设立储蓄或投资账户,投入这个账户的资金可以从当年的应纳税收入中扣除,暂时不被征税,直到退休后从这个账户中提取资金再缴税。

  2. 对政府来说,RRSP是鼓励居民为退休后的生活储备资金;对个人来说,起到了延迟交税的目的。

  3. 一般来说,退休后收入会大幅降低,于是税率也低,所以不只是延迟交税,实际上也减了税。

FAQ

  1. OAS与CPP的区别

    OAS 与CPP 是两套福利系统。

    1. OAS是政府设计的为低收入者提供的,人人都有,资金来源于政府税收;CPP则是年轻工作时候强制供款的一个计划,资金来源于企业和个人供款,以及供款的投资回报

    2. 两个都需要申请,不申请就没有

    3. OAS的领取额度与本人在加拿大的居住年限、领取当年的年收入、及通胀有关,年收入超过一定上限就一分没有;CPP跟年轻时候是否供过款,供过多少年有关,一旦开始领取会自动计算出一个额度,然后额度基本就是固定的(会根据通胀微调),领取额度跟领取当年的年收入无关。

    4. CPP和OAS都可以延迟到70岁领取,会比65岁领取时多一些

    5. oas跟在加拿大居住年限有一定要求,居住满20年离开加国仍然有;离开6个月,低保GIS就没有了;CPP的领取不限身份和居住地, 只要你缴过, 够年龄后,你就可以申请, 哪怕你到时候居住在外星都可以.

  2. 什么时候领CPP合适?

    有人觉得,如果60岁时你仍然有充足稳定的收入来源,比如房租收入和投资收入等,身体又相对健康,可以等几年再领,到70岁前6个月提出申请。真的是这样吗? 否,分析如下:

    首先:

    在你的家庭中是否有过短寿、大病的历史? 如果有,早点开始领取CPP。

    你的生活是否需要这笔钱?如果退休后的其它收入或存款,无法保障生活质量,就请尽快开始。

    如果以上两点你都没有:

    1. 如果不考虑通货膨胀等因素,把今天的一加元等同于十年后的一加元,而且你如果觉得自己至少能够活到84岁,那么等到70岁开始是最理想的

    2. 如果考虑通货膨胀、CPI增长等因素,参考下表,列出了CPP将按照过去五年的平均水平增长的领取年龄图:

    开始领取CPP退休金的标准年龄是65岁,但是你如果打算早点停止工作,提前退休,最早是可以从60岁开始领CPP的。不过,每提前一个月退休,领到CPP的金额要减少0.5%,60岁退休,就要少领30%。为了公平起见,对於愿意推迟退休,推迟领取CPP的人,每推迟一个月他们可以多领0.5%。最迟退后到70岁,可以多领30%。那麼,从经济角度衡量,早些退休更合算呢?还是晚点退休更合算?

    我们可以通过一个例子来回答上述问题。

    2011年,Paul年满60岁,考虑要退休。当年就申请领取CPP,还是等到65岁再开始领,他请他的财务顾问帮他算了一笔帐。

    方案一,60岁停止工作,60岁开始领取CPP退休金

     1. 1972年参加工作开始向CPP供款,2011年退休领取CPP,其间为期39年 x 12 = 468个月;
     2. 扣除这468个月中收入最低的15%的时间:468 x (1-15%)= 398个月;
     3. 工作期间缴纳CPP供款的收入(Eligible Income)总计为$1,350,000元;
     4. CPP福利比例(CPP Benefit Rate):25%;
     5. 60岁每月可取到的退休金:25% x $1,350,000 /398 x (1-30%)= $593.81
    

    方案二,60岁停止工作,65岁开始领取CPP退休金

     1. 1972年参加工作开始向CPP供款,2016年开始领取CPP,其间为期44年 x 12 = 528个月;
     2. 扣除这528个月中收入最低的15%的时间:528 x (1-15%)= 449个月;
     3. 工作期间缴纳CPP供款的收入(Eligible Income)总计为$1,350,000元;
     4. CPP福利比例:25%;
     5. 65岁每月可取到的退休金:25% x $1,350,000 /449 = $751.95
    

    两个方案相比较,如果65岁开始领CPP,每月可以多领到$158.14。但是,按方案一Paul可以多领60个月的退休金,共计$35,628.60元。Paul需要活到84岁,两个方案领到的总金额才可以打平:$35,628.60/$158.14 =225个月=18.75年。

    经过这样的计算比较,结合自己的情况,Paul决定60岁开始领取CPP。

  3. CPP是政府主动发放的吗?

    不是的。

    CPP是必须要主动申请的。曾经有一对可合格申领CPP的夫妇退休后一直未申请,也就一直没有这笔收入。他们原以为是因为他们不满足条件,所以政府没有寄支票给他们,其实是因为他们没有主动去申请。CPP的申领可以通过Service Canada的网站直接申请,或者打电话要求邮寄申请表格,再或者去到政府服务中心办理。

  4. CPP会影响我的老年福利吗?

    领取CPP后,每年你会收到T4A(P),这笔CPP收入是应纳税收入,所以说CPP在一定程度上会影响你的其他老年福利。由于政府设计的老年福利,是以满足大众的基本生活所需为原则,自然会杀富济贫。至于影响的程度,请咨询专业人员。

  5. 我们是投资移民,在加拿大一直没有工作。一切的生活费用来源于我们基金、股票投资所得,以及出租物业的收入,退休时我们有CPP吗?

    CPP的供款数额是依据当年的工作收入中超过3500元的部分来计算。投资收入及房租收入不认为是缴纳CPP的工作收入。所以不需要缴纳CPP(但这部分的收入需要报税)。所以这种类型的家庭在退休时,就没有CPP收入(因为从未向CPP供过款)。应该从其他来源积累退休收入。

4:退休后,我计划回中国生活,这会影响我的CPP收入吗?

与OAS 或GIS不同,政府对居住的地方没有特别限制。CPP的收入只与我们已经供款的年限及数额以及取款的时间有关,所以即使我们将来的生活重心在中国,也不会影响到我们应该收到的数额。但如果将来你是非税务居民,除非你所在的国家与加拿大有税务协议,否则,你的CPP将扣除25%预扣税。

5:CPP的领取金额会终身不变吗?

除了CPP的死亡福利外,CPP每年一月份会根据消费者价格指数(CPI)调整。但可领取的比率是终身不变的。

6:如何才能领到最高额度的CPP?

要领到最高额度的CPP有二个条件:

1)供款了40年;

2)扣除供款年份中最低的17%(2014年)以及可能因为抚育7岁以前的孩子而造成的低收入年份外,均是当年最高额度供款,那么退休时便可领取到最高的CPP额度。

2017年CPP的最高领取额度为$1,114.17元/月,平均领取的额度为$653.27元/月。对目前绝大多数第一代移民来说,是很难满足最高CPP数额条件的。

7:听说CPP可以与配偶分享(Pension Sharing)?

是的。当夫妻双方都在60岁以上,合格领取CPP时,双方的CPP可以共享。这样的好处是通过分配,可达到最好的税务效果。
  1. 综合的退休福利大概能拿多少钱?

    不工作的例子:

    1. 2013年,一位60岁阿婆讲,她来加拿大20多年了,没有工作过一天,现在好开心可以每月拿1000多刀,老伴也拿1000多,和女儿住在一起,不再是负担,真正享受天伦之乐了. 这1000多刀应该是OAS和GIS。

      2013年 老年金OAS最高额为$546.07/月, 低收入补贴 GIS单身最高额为$740.44/月,配偶最高额为$490.96; 如果两位老夫妻来这里二十多年, 就按25年计吧, 如果没有其他任何收入(就是不工作),2人2013年应得OAS和GIS如下:

       每人OAS,546.07×25/40=341.29
       两人OAS,341.29×2=682.58
       第一人GIS:740.44
       第二人GIS:490.96
      

      两人合计:682.58+740.44+490.96=1913.98,如果是二十八、九年, 就够两千了

    工作的人的例子:

    1. 有人 CPP 拿700多, 老人金OAS和GIS就拿不到满额,少拿400左右;

    总结:

    1. 从未工作过,OAS满额+GIS满额+0 CPP = 1千6;
    2. 如果CPP 拿到最高额(1K多),OAS和GIS就很少了,CPP满额+OAS+GIS=1千8,工作和不工作其实差的不多。所以增加其他收入才是最重要的
    3. 对于年轻时不积累RRSP,或者从未工作但混到65岁的人而言,又没有投资收入,CPP有无都一样,也就是不到2千的养老金收入,勉强生活
    4. 老年收入高的, 一般是下列情况:(1)有投资收入, (2)有RRSP, (3)有CPP。如果这些收入加起来,高于1w多,就没有GIS了,能拿全额OAS;高于7w多, 就既没有GIS, OAS也要扣减了;高于12w,就GIS, OAS都没有了.

#References# CPP contribution rates, maximums and exemptions

When You Retire

Changes to your taxes when you retire or turn 65 years old

Registered Pension Plans

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